Empresa sem lucro: quais são os motivos para isso acontecer?

Como manter em funcionamento uma empresa sem lucro? Se o lucro é o que faz com que ele se sustente no mercado, gerando capacidade de se autofinanciar e crescer, é fato que esse problema colocará em risco sua própria sobrevivência.

Só que não adianta adotar qualquer solução paliativa. Antes de mais nada, é preciso entender o que está prejudicando a lucratividade da empresa para só então definir as ações a serem adotadas. Uma empresa sem lucro pode ser reflexo de falhas em diferentes processos, em geral, refere-se a questões relacionadas à gestão financeira.

Neste artigo, detalhamos as principais razões que levam a esse cenário e como elas podem ser solucionadas. Confira!

Falta de planejamento

Muitas vezes, a falta de planejamento é um dos problemas que leva empresas a operarem sem lucro. Planejar, nesse caso, deve ser entendido como o processo de definição de metas e estratégias para alcançar oportunidades identificadas e solucionar dificuldades já existentes ou previsíveis.

Ao contrário do que possa parecer, fazer o planejamento da empresa não é algo simples. Depende, primeiro, de um diagnóstico abrangente do cenário interno e externo. A partir daí passa-se para a elaboração dos objetivos e das ações a serem adotadas.

Uma das maneiras mais eficientes para chegar a esse ponto é aplicar métodos criteriosos de análise dos cenários possíveis. A adoção da matriz SWOT é o ponto de partida para muitas organizações. Trata-se de ferramenta em que são feitos diagnósticos que englobam quatro variáveis, formando o seguinte acrônimo:

Strengths (forças) ;
Weakness (fraquezas);
Opportunities (oportunidades);
Threats (ameaças).

Mudando a ordem dos elementos, temos em português o acrônimo FOFA, mas o importante é entender o que deve ser avaliado em cada ponto da matriz. Forças e fraquezas são itens que se relacionam com o cenário interno, ou seja, englobam questões que podem ser verificadas no ambiente da empresa. É um processo de autoconhecimento. É preciso verificar o que funciona bem na sua organização e o que vai mal.

Uma empresa sem lucro, por exemplo, pode ter seus problemas relacionados à gestão financeira ineficiente, que talvez não esteja conseguindo gerenciar da melhor maneira seus recursos ou que esteja sofrendo perdas no orçamento por falta de controle adequado. Nem sempre as dificuldades estão relacionadas à gestão financeiro: é possível que algum processo operacional ou comercial esteja falhando. Só essa análise já vai indicar os desafios que precisam ser resolvidos.

Faltam avaliar, ainda, o cenário externo, onde se encontram as oportunidades e ameaças que vêm de fora. As oportunidades, em geral, são relacionadas a fatias de mercado que podem conquistadas seja com a ampliação das suas operações ou com o lançamento de novos produtos. Para a empresa sem lucro, esse aspecto é muito importante, pois pode garantir ganho de escala, reduzindo custos produtivos e elevando o ingresso das receitas com vendas.

Quanto às ameaças o que deve ser observado são fatores que possam estar prejudicando o resultado financeiro, como o surgimento de novos concorrentes no seu mercado de atuação ou mesmo a elevação de custos burocráticos, como aumento dos tributos. Nesse caso, talvez seja adequado rever o enquadramento da empresa ou identificar créditos a recuperar.

Perceba que para cada aspecto, há soluções a serem adotadas. Mas nem sempre será possível atacar em todas as frentes. Dessa forma, é preciso elencar prioridades. O planejamento deve estar baseando nesses pontos, contendo as metas a serem atingidas, os prazos e plano de ação.

Misturar contas pessoais e da empresa

É comum que muitos empreendedores, principalmente os que estão à frente de micro e pequenas empresas, falhem no controle orçamentário simplesmente porque não fazem a separação das finanças pessoais e da empresa. Embora seja uma prática recorrente, ela não deve acontecer.

Para empresa sem lucro essa situação é um risco em potencial. Isso porque a tendência é que o empreendedor retire do seu orçamento pessoal os recursos de que a empresa necessita e o efeito natural será, posteriormente, fazer o inverso: retirar o dinheiro do negócio e passar para o caixa da empresa.

E o que é pior: talvez você esteja operando sem lucro justamente por causa disso. Note que, nesse cenário, fica quase impossível distinguir qual é a real situação financeira da sua empresa. O orçamento pode estar sendo mascarado pelo ingresso de recursos que em nada tem a ver com o negócio. Ou, pelo contrário, o prejuízo pode estar ocorrendo porque você tem solucionado suas dificuldades financeiras com dinheiro do caixa da empresa.

É fundamental entender que seu empreendimento precisa se sustentar com o resultado financeiro que consegue obter. Para que isso não aconteça, além de manter contas distintas, o recomendado é definir um pró-labore, que será um valor para retirada periódica sempre no mesmo montante. Dessa forma, você saberá onde estão falhas e evitará que o lucro da empresa seja prejudicado.

Baixo controle do ciclo financeiro

Um bom controle sobre o ciclo financeiro evita que sua empresa opere sem lucro. O ciclo financeiro corresponde ao período que vai da formação do estoque (ou aquisição dos recursos para manter as operações da sua empresa) até o recebimento das receitas pela venda de produtos e serviços. Por isso, o ciclo é composto de três prazos:

prazo médio de estocagem, que corresponde ao período em que os recursos ficam em estoque ou são mantidos para realização das atividades;
prazo médio de pagamento, relativo ao tempo em que ocorre o pagamento aos seus fornecedores;
prazo médio de recebimento, referente ao tempo para o ingresso das receitas com vendas.

Para saber qual é o ciclo financeiro da sua empresa é necessário somar o prazo de estocagem e o prazo de recebimento, subtraindo desse valor o prazo para pagamento.

Por exemplo, uma empresa que tem um prazo médio de estocagem de 40 dias, um prazo de recebimento de 60 dias e um prazo de pagamento de 30 dias, terá o seguinte ciclo financeiro:

40 + 60 – 30 = 90 dias

Cada ciclo financeiro corresponde a um giro. Se o pagamento aos fornecedores é feito antes do recebimento pelas vendas, isso vai exigir que você obtenha capital de giro, o que geralmente é obtido com financiamento. Assim, quando entram as receitas elas já estarão comprometidas com o pagamento da dívida e juros, prejudicando seu caixa.

Uma forma de evitar que isso aconteça é negociando melhor esses prazos ou estimulando a movimentação do estoque. O ideal é que o prazo para o pagamento dos fornecedores seja alongado e o prazo para recebimento seja antecipado. Veja que no exemplo anterior, se o tempo para pagamento e recebimento forem compatíveis (ambos em 30 dias, por exemplo), o giro ocorrerá em menor tempo:

40 + 30 – 30 = 40 dias

Lembre-se de conferir seu ciclo na hora de negociar seus prazos.

Falta de visão sistêmica

A empresa deve ser observada na sua totalidade, com controle sobre todos os processos. Chamamos isso de visão sistêmica. Nada mais do que compreender a integração entre diferentes departamentos da organização e a execução das suas respectivas atividades.

Esse tipo de gerenciamento pode ser facilitado com o uso de softwares de gestão. É importante que esse sistema seja fácil de usar e permita que os segmentos estratégicos da organização sejam acompanhados por meio painéis de controle. Assim, fica mais fácil observar o desempenho em tempo real.

O uso de softwares de gestão permite, ainda, a elaboração de diferentes tipos de relatório. Assim, qualquer resultado que esteja em desacordo com os objetivos para o negócio sejam rapidamente verificados e corrigidos. Na prática, você estará melhorando a capacidade de tomada de decisão em momentos de dificuldade.

Além disso, a visão sistêmica é a melhor forma de verificar os problemas da empresa sem lucro já que o resultado financeiro insuficiente pode ser reflexo de falhas em diferentes processos. Nesse caso, será necessário rever as práticas em todas as áreas e, novamente, um software de gestão pode ajudar a identificar os melhores caminhos para correção desses desafios.

Uma empresa sem lucro enfrenta o risco de manter-se no mercado, pois pode em pouco tempo ter que encerrar suas operações. Todo esforço para evitar que isso ocorra vale a pena. Por isso, sugerimos que você continue no nosso blog e conheça formas de ganhar mais dinheiro.